Tabela de CFOP
O CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações) identifica a natureza de cada operação na nota fiscal: se é entrada ou saída, se é dentro do estado, entre estados ou com o exterior, e que tipo de operação ocorreu. Errar o CFOP muda a tributação e gera inconsistência na escrituração fiscal.
Como ler um CFOP
O primeiro dígito define sentido e origem/destino da operação. Os demais detalham a natureza. Comece por aqui:
Operações em que o estabelecimento recebe mercadoria ou contrata serviço de fornecedor localizado no mesmo estado.
Operações em que o fornecedor está em outra unidade da Federação. É aqui que entram DIFAL e a alíquota interestadual.
Importações. Envolvem Declaração de Importação (DI), II, IPI vinculado e ICMS de importação.
Operações destinadas a pessoa ou empresa situada no mesmo estado do emitente.
Operações interestaduais. Exigem atenção a alíquota interestadual, DIFAL e, quando cabível, FCP.
Exportações. Em regra imunes ao ICMS (art. 155, §2º, X, "a" da Constituição) e desoneradas de IPI.
Grupo 1000 — Entradas e aquisições de serviços do Estado
Grupo 2000 — Entradas e aquisições de serviços de outros Estados
Grupo 3000 — Entradas e aquisições de serviços do exterior
Grupo 5000 — Saídas e prestações de serviços para o Estado
Grupo 6000 — Saídas e prestações de serviços para outros Estados
Grupo 7000 — Saídas e prestações de serviços para o exterior
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